Entwurf des NKF-Gesamtabschlusses zum 31.12.2024

Die Berichtsvorlage 14/2260 des Verbandsausschusses befasst sich mit dem Entwurf des NKF-Gesamtabschlusses des Regionalverbandes Ruhr zum 31. Dezember 2024. Der Konsolidierungskreis umfasst neben dem Regionalverband Ruhr auch die AGR Abfallentsorgungs-Gesellschaft Ruhrgebiet mbH, die RVR Ruhr Grün sowie die Freizeitgesellschaft Metropole Ruhr mbH. Der Abschluss wurde durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft EversheimStuible Treuberater GmbH unterstützt. Der Jahresüberschuss beläuft sich auf 14.452 T€, was einer Verringerung um rund 26.348 T€ im Vergleich zum Vorjahr entspricht. Die Bilanzsumme wird mit 1.076 T€ ausgewiesen.

Es wird vorgeschlagen, dass die Verbandsversammlung den Entwurf des Gesamtabschlusses zur Kenntnis nimmt und diesen dem Rechnungsausschuss zur Prüfung sowie zur Erstellung des Schlussberichtes gemäß der Gemeindeordnung NRW überträgt. Die Beratung in den Gremien ist für den 10. Oktober 2025 vorgesehen.

Zusätzlich enthält die Vorlage eine detaillierte Finanzplanung für die Jahre 2026 bis 2029. Diese umfasst einen Teilergebnisplan sowie einen Teilfinanzplan, die Kostenstellen, Kostenträger und Investitionsnummern ausweisen. Die Planung berücksichtigt Erträge, Personal- und Sachaufwendungen, Abschreibungen sowie einen Zinsaufwand von 6 % p. a. auf den investiven Eigenanteil. Die Vorlage thematisiert zudem die Notwendigkeit überplanmäßiger Mittelbereitstellungen, die Haushaltsneutralität sowie die Bilanzierung von Veräußerungsergebnissen. Ein durchgeführter Klima-Check diente der Identifikation klimarelevanter Auswirkungen oder Mehraufwände. Die Bearbeitung erfolgt durch das Referat Wirtschaftsführung.